Какая имущественная ответственность предпринимателя

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какая имущественная ответственность предпринимателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговое законодательство относится к нарушениям особо трепетно и карает за нерадение о государственной казне быстро и неотвратимо. Наказания устанавливаются по суду или во внесудебном порядке, если сумма штрафа не превышает 5 тыс. руб. по 1 налоговому нарушению за отчетный период.

Когда предприниматель рискует

Предприниматель рискует всегда, но риск бывает оправданным или нет. Набрать кредитов, понадеявшись на выручки в будущем – опасно. Заставить работников стать самозанятыми, чтобы не платить взносы — тем более.

1. 1. Когда предприниматель задерживает уплату налога или отчеты в контролирующие органы, он рискует получить штрафы и заблокированный счет.

2. 2. Когда предприниматель уволил сотрудника, а потом ИП с таким же именем появился среди контрагентов бизнесмена — это вызовет подозрения у трудовой инспекции и ФНС. Особенно если он будет выполнять ту же работу. Также подозрительно, если у контрагента ИП нет других заказчиков.

3. 3. Когда контрагент теряет статус и ИП и не сообщает об этом заказчику, он ставит его под угрозу. Заказчика могут оштрафовать и признать отношения с контрагентом трудовыми. По решению суда ему могут доначислить страховые взносы по выплатам, произведенным исполнителю.

4. 4. Когда ИП не исполняет сделку или делает это недобросовестно, он будет нести ответственность за такое отношение к обязательствам. Нарушение коммерческих контрактов влечет взыскание неустойки. Недобросовестному предпринимателю придется возместить прямые и косвенные убытки контрагента. За неисполнение обязательств по сделкам с потребителями с ИП могут взыскать:

   • прямой ущерб;

   • компенсацию морального вреда;

   • неустойку;

   • возмещение процессуальных издержек;

   • штраф за игнорирование законных требований.

5. 5. Когда предприниматель берет кредит или одалживает деньги, а потом отказывается вернуть, это может иметь последствия вплоть до уголовного преследования.

Как избежать неприятностей с законом

Само собой разумеется, что ИП должны в своей хозяйственной деятельности соблюдать актуальные законодательные нормы. Какие конкретно обязанности вытекают из этой общей формулы?

1. Знать действующие нормы и мониторить изменения налоговой, уголовной, социальной и других законодательных областей.
2. Документально фиксировать все денежные процедуры.
3. Правильно и вовремя оформлять необходимую документацию.
4. В тех видах деятельности, которые предусматривают лицензию, разрешение, патент, свидетельство и т.п. урегулирование, не пренебрегать этой особой документацией.
5. Без погрешностей оформлять трудовые и финансовые отношения с наемными сотрудниками (если ИП пользуется их трудом).
6. Своевременно и в полном объеме уплачивать положенные налоги, сборы и взносы.
7. Отчитываться о своей деятельности по установленной схеме.

Взыскание долгов с индивидуального предпринимателя

В стандартной ситуации взыскание долгов с ИП мало чем отличается от аналогичной процедуры для простых физических лиц. Первоначально кредиторы просто начнут напоминать о задолженности и просить ее погасить. Банки, МФО и крупные поставщики при этом сразу начнут начислять неустойку и штрафы, предусмотренные договором.

Если уговорить должника у кредитора не вышло, он может попробовать привлечь к этому профессиональных взыскателей – коллекторов. Они фактически тоже только напоминают о долгах, но делают это более настойчиво. Некоторые из коллекторских агентств не стесняются и вовсе идти на нарушение закона, доходя до угроз применения физического насилия, оскорблений и прочего.

В случае, когда внесудебные процедуры результатов не дают, должнику выставляется официальная претензия и начинается подготовка документов для подачи заявления в суд. В зависимости от характера долга, его суммы и других условий кредитор может обратиться в судебные органы с заявлением на выдачу приказа или иском.

Приказ выносится в течение нескольких дней только на основании документов и без вызова сторон спора. Должник может его отменить, подав соответствующее заявление в суд в течение 10 дней с момента получения копии документа.

Иски рассматривают на судебном заседании. При этом суд не только анализирует документы, но и выслушивает доводы всех участников дела. После этого он принимает решение. Если требования кредитора удовлетворены, он может получить исполнительный лист (ИЛ) и обратиться с ним к приставам.

Взыскатель вправе предъявить исполнительный лист и в банк, где у должника открыты счета. Но часто это делать неудобно, т. к. этой информации у кредиторов обычно просто нет, а денег у ИП на банковском счете может не оказаться.

Сотрудники ФССП после поступления документов от взыскателя возбуждают исполнительное производство. В ходе него они могут применять различные меры для исполнения судебного решения:

• списывать деньги со счетов должника в банках;
• удерживать часть средств из зарплаты задолжавшего гражданина;
• арестовывать, изымать и продавать имущество;
• запрещать выезд за пределы РФ.

Как проводится взыскание долга с ИП по исполнительному листу, если у должника ничего нет

Если у должника-ИП ничего нет, сотрудники ФССП всё равно примут исполнительный лист и начнут производство по нему. В ходе него они постараются найти имущество должника, а также узнать место его работы. Последнее выясняется относительно легко, если человек устроен официально.

В случае обнаружения имущества у гражданина приставы его изымут и продадут с торгов, а деньги направят на выплаты кредиторам. Исключение делается только для незаложенного единственного жилья и некоторых личных вещей. В случае обнаружения, что гражданин трудится, сотрудник ФССП направит исполнительный лист ему на работу. После этого из зарплаты должника будут удерживать до 50 % и направлять эти деньги на выплату задолженности.

Если в течение двух месяцев пристав ничего найти не смог, у него появится право прекратить производство по делу и возвратить исполнительный лист взыскателю. Но последний будет иметь право через полгода вновь обратиться в ФССП, и вся процедура начнется заново. Фактически выжидать, что проблема с долгом рассосется сама собой, не стоит.

Понятие ответственности

Имущественная ответственность гражданина закреплена на законодательном уровне. Ее наступление происходит в ситуации, когда физическое лицо не исполнило какие-либо обязательства или нанесло урон иному гражданину или организации. Такими случаями являются:

• причинение вреда физического, материального, морального характера другому человеку;
• нанесен имущественный ущерб организации или предприятию, сотрудником которого является гражданин, что стало возможным в результате неисполнения или исполнения ненадлежащим образом своих обязанностей;
• не были произведены расчеты по денежному займу;
• был нарушен заключенный ранее договор.

Имущественная ответственность предпринимателя лежит в одной сфере с подобной ответственностью физического лица, однако имеет свои тонкости и нюансы.

Гражданско-правовая ответственность ИП по долгам физического лица

Этот вид ответственности наступает при задолженностях:

1. Перед бывшими работниками.

   Отношения между ИП как работодателем и его сотрудниками регулируются положениями ТК РФ. Предприниматель обязан платить за них страховые взносы, налоги, выплачивать им заработную плату, больничные бюллетени и отпускные, другие компенсации.

   Ответственность наступает, если ИП не соблюдает законодательные нормы. Даже после закрытия статуса предпринимателя ответственность по долгам остается актуальной. В таком случае сотрудники могут:

   • обратиться в суд за принудительным взысканием долга;

   включиться в реестр кредиторов, если будет инициирована процедура признания несостоятельности ИП. Заметим, что такие долги после завершения банкротства не списываются, по ним продолжается исполнительное производство.

2. Ответственность по налогам и платежам в другие внебюджетные фонды.

   Согласно письму Минфина от 27.04.2017 года № 03-03-06/1/25384, помимо сотрудников ИП должен погасить обязательства перед клиентами, контрагентами, внебюджетными и бюджетными фондами.

   Закрыть страховые взносы можно в течение 15 дней после внесения данных о прекращении деятельности в ЕГРИП. Если долги остались, представители госоргана могут заявить о требованиях в судебном порядке.

   Следует помнить, что ФНС не вправе отказать в ликвидации ИП из-за долгов по налогам и взносам. Но впоследствии организации вправе требовать возврата задолженности через суд.

3. По кредиторами и контрагентами. Перед банками предприниматель отвечает по кредитным договорам, исходя из положений ГК РФ о регулировании подобных отношений с физическими лицами.

   Представители кредитных организаций тоже могут обратиться в суд за взысканием задолженностей. Но при необходимости ответственность физ. лица по долгам ИП (по кредитам) может быть списана в процедуре банкротства.

ГК РФ Статья 401. Основания ответственности за нарушение обязательства

1. Лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности.

Ответственность физлица после закрытия ИП

Уведомление налоговой о снятии ИП с учета не освобождает физлицо от образовавшихся долгов и прочих обязательств (письмо Министерства финансов от 27 апреля 2017 года № 03-03-06/1/25384). Бывшему предпринимателю необходимо в полной мере рассчитаться с сотрудниками, клиентами, бюджетными и внебюджетными организациями.

Что касается страховых взносов, то на закрытие долгов, предпринимателю дается 15 дней с момента фиксации в ЕГРИП данных о завершении работы ИП. В случае неуплаты по истечению установленного срока контролирующие органы, как правило, обращаются в суд.

Важно!

Налоговая инспекция не имеет права отказать в закрытии ИП по причине задолженности перед ПФР. Но, отказавшись от ведения предпринимательской деятельности, физическое лицо продолжает отвечать по своим обязательствам всем своим имуществом, другими словами, возникает ответственность гражданина по долгам ИП.

Если предприниматель, прекративший деятельность, имеет непогашенные долги перед банком, бюджетом и кредиторами, возникает субсидиарная ответственность. Отечественное законодательство определило очередность кредиторов, перед которыми бизнесмен, хоть и бывший, несет ответственность:

• в первую очередь предпринимателю придется закрыть судебные издержки по «долговому» делу;
• во вторую очередь ИП расплачивается с бывшими работниками, осуществлявших деятельность на условиях трудовых договоров;
• третья очередь — оплата услуг арбитражного управляющего, который занимается банкротством;
• четвертая очередь (последняя) — погашение задолженности перед прочими кредиторами, заявившими о себе.

Имущественная ответственность ИП по долгам

Индивидуальные предприниматели по обязательствам несут ответственность своим имуществом (статья 24 ГК РФ). ответственность ИП по долгам распространяется на личное имущество предпринимателя. Исключением являются предметы первой необходимости — единственное жилье и земля, на которой оно находится, а также предметы обихода, включая одежду, обувь и продукты (статья 446 ГПК РФ).

В случае причинения вреда физическим и юридическим лицам, ответственность ИП будет выражаться в возмещении убытков. Под убытками подразумевают прямой ущерб (реальные имущественные потери) и упущенную выгоду в виде неполученного дохода.

В договорах, как правило, предусмотрено не только возмещение убытков. В текст документов включают и другие санкции.

Наиболее часто встречающаяся разновидность санкций имущественного характера — неустойки. Неустойки могут быть в виде штрафов (в твердой форме) или в виде платежа, который зависит от длительности нарушения (пени).

Согласно ст. 24 ГК РФ, бизнесмен, как и любой другой гражданин, отвечает по своим долгам всем имуществом (исключение составляют лишь некоторые объекты собственности). Это значит, что в качестве погашения задолженности у него могут изъять не только продаваемую или изготавливаемую продукцию, но и автомобиль (остается в том случае, если необходим лицу-инвалиду).

Однако есть перечень объектов собственности, на которые взыскание не распространяется. Исходя из ст. 446 ГК РФ к ним относятся:

• единственное жилье (дом, квартира, комната);
• земельный участок, на котором находится единственное пригодное для жизни жилое помещение;
• вещи для повседневного использования и объекты интерьера, не представляющие особой ценности;
• объекты дешевле 100 МРОТ, которые требуются для осуществления предпринимательства;
• домашний скот и предметы, необходимые для ухода за ними;
• семена и топливо;
• пищевые продукты;
• финансовые средства, чей размер ниже прожиточного минимума;
• жизненно необходимые лицу предметы из-за его инвалидности;
• государственные награды, почетные грамоты, призы и т. п.

Ответственность ИП после закрытия

Несут ответственность по своим прежним действиям, совершенным в качестве индивидуального предпринимателя, и бывшие ИП. В частности, ИП несут ответственность перед ФНС и внебюджетными фондами. Так, Конституционный Суд РФ в постановлении от 25.01.2007 указал, что лицо обязано отвечать по своим долгам вне зависимости от утраты им специального статуса индивидуального предпринимателя.

Ответственность ИП после закрытия продолжает распространяться на все его имущество, за исключением того имущества, на которое взыскание не может быть наложено в соответствии с действующим законодательством.

Срок исковой давности, в течение которого бывший ИП может привлечен к имущественной ответственности, составляет три года.

В завершение также напомним, что нельзя привлечь дважды к ответственности за одно и тоже правонарушение.

Ответственность ИП после закрытия

Несёт ли ответственность ИП после закрытия? Для разных видов ответственности решение этого вопроса будет разным. Статус предпринимателя неотъемлем от гражданина, поэтому все его долги останутся даже после официального прекращения деятельности, вплоть до полного погашения обязательств перед кредиторами. Поэтому во время финансовых трудностей нет никакого смысла закрывать ИП с целью избежать расплаты.

Срок исковой давности по неуплате налогов также не установлен. Теоретически, если предприниматель не заплатил налоги и официально закрыл бизнес, ФНС имеет право подавать на него в суд в любой момент, даже через несколько лет. Подавать иск нельзя только после банкротства гражданина или его смерти. Долги ИП по налогам не переходят родственникам.

Солидарная и субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность подразумевает возможность обращения взыскания на имущество кредитора и его неимущественные права после нарушения самим индивидуальным предпринимателем порядка возвращения средств по его собственным долговым обязательствам. Действующее законодательство предусматривает несколько порядков кредиторов, перед которыми несет субсидиарную ответственность ИП. Так, все долги кредитора должны выплачиваться в случае его банкротства следующим образом:

• В первую очередь за средства субсидиарной ответственности погашаются судебные расходы по делу о взыскании долга;
• После этого удовлетворяются все требования сотрудников, работавших по трудовым договорам на индивидуального предпринимателя;
• В третью очередь оплачиваются услуги арбитражного управляющего, ведущего дело о банкротстве.
• В четвертую и последнюю очередь исполнению подлежат требования заявивших о себе кредиторов.

«Ограниченная» ответственность ИП: гражданская, административная и уголовная

Для чего люди придумали юридические лица? Не вдаваясь в полемику учёных-юристов, очевидными кажутся две задачи: организация бизнеса несколькими партнёрами и ограничение персональной ответственности предпринимателя. Формально общество с ограниченной ответственностью как раз решает обе и является оптимальной организационно-правовой формой для нескольких партнеров.

А если собственник один?

«ИП отвечает всем своим имуществом!» – так говорит любой предприниматель, когда слышит вопрос – «зачем ему потребовалось регистрировать ООО». Бесспорно, данное утверждение имеет место быть. Статус ИП не предполагает столь желанного ограничения ответственности, которым обладают юридические лица. Добавим к этому – низкий «авторитет» ИП и запрет заниматься определенными видами деятельности. Всё это делает данный статус менее привлекательным и популярным.

С другой стороны, при внимательном ознакомлении с темой субсидиарной ответственности собственников компаний невольно приходишь к выводу, что ограниченная ответственность в ООО / АО – не такая уж и ограниченная, и в современных реалиях грань между руководителем (участником) компании и физическим лицом, имеющим «предпринимательский» статус, стирается.

Какое имущество имеет иммунитет от взыскания приставами

Такие мелочи вряд ли будут нужны горожанам, но, тем не менее, их не взимают. Наверное, вы заметили, что здесь ни слова о бытовой технике, в законе такая же ситуация. Лишь есть упоминания о предметах обихода. Так что все будет зависеть от решения судебных приставов. Если они захотят оставить вам стиральную машину, то, скорее всего, по причине наличия в семье инвалидов, больных и детей. Если они решат, что вы и сами справитесь со стиркой вручную, то ее ждет. При наличии одного холодильника его изъятия, наверное, не будет, так как без него не так уж просто жить. Арестовать могут ваш персональный компьютер, если вы не сможете привести правильные аргументы и доводы, что он вам нужен для работы дома. При этом вы должны быть официально оформлены в организации, где ваша работа связана с домашней деятельностью на компьютере. Если вы занимаетесь фрилансом, но без договора, то, до свидания, компьютер.

Чем грозит неверный выбор между ИП и ООО: не только риски и ответственность

А если рассматривать деятельность ООО в контексте закона о банкротстве, то уже несколько лет владельцы и руководители компаний ходят под тенью этого закона в части субсидиарной ответственности, которая долгое время была лишь фразой в федеральном законе об ООО.

В действующем законодательстве отсутствует разграничение на имущество физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Кроме государственных органов, у ИП есть обязательства по отношению к контрагентам, работникам. В случае образования задолженности у предпринимателя денежные средства взыскиваются со всех счетов, за счет имущества. А в случае прекращения деятельности в качестве ИП средства могут быть взысканы и с заработной платы.

По смыслу данных правовых норм юридически имущество индивидуального предпринимателя, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, непосредственно используемого для осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности.

Подскажите, пожалуйста, является ли нарушением, что мое ИП российское, а на самом товаре имеется надпись «Сделано в Грузии»?

Материальная ответственность ИП

Только при их нехватке денег на счетах и на руках у предпринимателя приставы могут обратить взыскание на его личное имущество. Сам должник может высказать пожелания, что стоит взыскать в первую очередь, но последнее слово все же за приставом.

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так.

Утрата физическим лицом государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя лишает его права осуществлять предпринимательскую деятельность, но не освобождает от обязанности отвечать по обязательствам принадлежащим ему имуществом.

В силу статьи 39 Федерального закона от 13.07.2015 N 220-ФЗ «Об организации регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильными транспортом и городским наземным электрическим транспортом в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон № 220-ФЗ) перевозчик обязан иметь карту маршрута регулярных перевозок.

Если сравнивать ответственность ИП с ответственностью физических или юридических лиц, то у предпринимателя она отличается большей строгостью. Физические лица могут не отвечать своим имуществом за совершенные нарушения по многим причинам. А юридические лица не несут ответственности более, чем установлено рамками уставного капитала.

Предприниматель обжаловал постановление о привлечении к административной ответственности в арбитражный суд.

Имущественная ответственность ИП подразумевает, что по своим обязательствам предприниматель несет ответственность своей собственностью.

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство.

Участки земли, но которых расположен объект проживания, либо объект, который использовался ИП для ведения бизнеса.

Для понимания правового статуса такого субъекта правоотношений, как индивидуальный предприниматель, необходимо знать, какими правами они обладают и какие обязанности выполняют в соответствии с действующим законодательством. Учтите, что ИП выступает в разных качествах: налогоплательщика, работодателя, участника договоров и сделок.

В настоящем случае административным органом штраф назначен в пределах санкции нормы права в размере 300 000 рублей. Вместе с тем, предприниматель относится к субъектам малого и среднего предпринимательства, что не отрицается административным органом и подтверждено документально, что суд апелляционной инстанции расценивает как исключительные обстоятельства по делу.

В случае отсутствия или недостаточности средств взыскание переносится на имущество должника. Исключение — собственность, изъятая из оборота, или не подлежащая взысканию.

Наличие задолженности по кредитам, налогам и сборам, либо другим обязательствам, не является препятствием для закрытия предпринимательства.
Привлечь физлицо к субсидиарной ответственности возможно в течение 3-х лет с момента признания бизнесмена банкротом.

Таким образом, и здесь список прав и обязанностей остается открытым, многое зависит от выбранного вида деятельности. Полностью обязанности индивидуального предпринимателя перед налоговой определяются конкретной ситуацией.

Похожие записи:

• Максимальная задолженность для выезда за границу
• Как развестись с мужем если ребенку нет 1 года
• Во сколько пенсия у мужчин в России в 2023 году