Постановка на налоговый учет иностранного гражданина

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Постановка на налоговый учет иностранного гражданина». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нередко случается, когда у иностранца меняются личные сведения – фамилия, место регистрации, гражданство. Вся данная информация в государственных структурах обновляется автоматически, и менять код не нужно – номер остается с человеком на всю жизнь, независимо от того, подданство чьей страны он носит. Участие самого человека в этом процессе не требуется.

Главные правила миграционного учета иностранцев в РФ

Основные использующиеся для постановки на учет мигрантов принципы таковы:

1. Прибывший мигрант передает фиксирующее его прибытие уведомление в учреждение ГУВД: его зарегистрируют в качестве пребывающего на территории РФ гражданина.
2. Иностранному гражданину вручается отрывающаяся часть уведомительного документа: в качестве удостоверения факта постановки на учет, который будет осуществлен в течение семи (с момента прибытия) дней.

Стоит отметить, что для лиц, прибывших с территорий Казахстана и Беларуси, а также Кыргызстана, Армении, постановка на учет будет оформляться в течение не 7 дней, а 15.

Некоторые категории граждан обязаны регистрироваться в РФ на следующий же после прибытия день.

К ним относятся:

• лица, не определившиеся заранее с местом жительства;
• лица, работа которых осуществляется вахтовым методом;
• граждане, целью которых является лечение либо отдых (местом проживания таковых будет санаторий либо отель);
• граждане со статусом «лишенные свободы».

От постановки на миграционный учет освобождаются:

• члены экипажа корабля с военным статусом (цель – государственный визит);
• то же в отношении судна гражданской категории (если период пребывания на берегу – менее суток);
• пассажиры транзитной категории (вне зависимости от вида транспорта);
• путешественники, если срок их визита в РФ ограничивается одной неделей.

Нужно ли получать заново, если изменяются личные данные или ИНН утерян?

А вот сам бланк заменить стоит. В новом документе будут внесены корректировки, а сам его номер будет прежним. Порядок получения нового сертификата – тот же.

Обратите внимание! Если мотивом к получению нового ИНН стала утеря прежнего экземпляра, то данная услуга будет оказана на платной основе – нерезиденту придется заплатить государственный пошлинный сбор. Схема получения – стандартная.

Какие документы нужны для временной регистрации иностранца

Для того, чтобы оформить разрешение на длительное пребывание, подготовить документы понадобится как иностранцу, так и принимающей стороне. В качестве последней могут выступать и физические, и юридические лица, предоставляющие жилье в аренду. Во всех случаях перечень требуемых бумаг универсален, однако способ их подготовки может разниться.

Гражданину иного государства необходимо будет предоставить:

• паспорт и его ксерокопии;
• нотариально заверенный перевод основного документа;
• миграционную карту (кроме граждан Беларуси);
• визу (при необходимости).

Для юридических и физических лиц существуют разные требования по необходимым бумагам.

Для юрлиц:

• свидетельство о госрегистрации и пребывании на учете ФНС (Федеральная налоговая служба);
• выписка из Росстата;
• выписка из ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц), срок давности которой не превышает 40 дней;
• паспорт руководителя компании;
• договор об аренде недвижимости или документ, подтверждающий право собственности;
• ксерокопия договора найма иностранца (если он приехал в Россию с целью заработка);
• уведомление о прибытии, удостоверенное печатью компании.

Юрлицо не может принимать и регистрировать иностранцев без соответствующей государственной аккредитации. Физлицу понадобятся лишь копии документов о владении недвижимостью и разрешение на его сдачу в аренду.

Нужен ли ИНН иностранному гражданину и для чего?

ИНН необходим иностранным гражданам для уплаты налогов и фиксации доходов. Налоговый Кодекс говорит, что все приехавшие из заграницы должны зарегистрироваться по месту проживания, по месту нахождения недвижимого имущества или транспортных средств, а также в соответствии с другими основаниями, прописанными в законе.

Человек обязан получить свидетельство в случае, если:

• он планирует жить и работать в РФ, с использованием трудового патента или разрешения;
• в его собственности есть имущество, которое подлежит налогообложению;
• планирует совершать в РФ операции, которые должны фиксироваться фискальными органами;
• иностранец получил РВП в России.

Ведение предпринимательской деятельности без идентификационного номера является административным правонарушением.

ИНН иностранного гражданина: как иностранцу встать на налоговый учет в РФ и получить свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе

В нашей статье мы подробно рассказываем о том, что такое ИНН и нужен ли ИНН иностранцам, а также о том, как происходит постановка иностранного гражданина на учет в налоговой РФ.

В статье вы найдете образец заявления на ИНН иностранному гражданину и официальные инструкции по их заполнению.

Для более удобного перемещения по странице, вы можете воспользоваться навигацией:

ИНН иностранного гражданина (идентификационный номер налогоплательщика) – это персональный номер каждого иностранного гражданина, поставленного на учет в налоговых органах Российской Федерации.

Присвоение ИНН иностранному гражданину в РФ, также как и гражданам РФ, происходит всего один раз и навсегда закрепляется за физическим лицом, становясь его персональным идентификатором в налоговых органах.

Факт получения ИНН иностранным гражданином подтверждается выдачей свидетельства о постановке физического лица (иностранного гражданина) на учет в налоговом органе. В свидетельстве в обязательном порядке указываются следующие данные:

• ФИО иностранца, поставленного на учет в налоговую;
• номер налогового органа, который выдал ИНН иностранцу;
• серия и номер документа.

ИНН: расшифровка термина

Как уже отмечалось выше,идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – это индивидуальный определитель конкретного гражданина (физического лица) или организации (юридического лица) в налоговых органах Российской Федерации. Присваивается он единожды и навсегда остается в базах Федеральной налоговой службы (ФНС) как персональный идентификатор человека или организации.

Налоговое ведомство использует ИНН:

• для учета доходов физических и юридических лиц;
• для начисления налоговой ставки на эти доходы.

Постановка на учет в налоговой службе подтверждается выдачей специального свидетельства, в которое внесены:

• персональные данные человека (фамилия, имя, отчество) / организации;
• 12-значный номер (это и есть ИНН), для организаций ИНН включает комбинацию из 10 цифр;
• уникальная серия и номер самого свидетельства;
• территориальный орган, который выдал документ.

Кстати, все цифры номера имеют свое значение: первые 4 – идентификатор региона и налогового органа, в котором свидетельство оформляется; следующие 6 (для организаций – 5) – порядковый номер записи о гражданине (организации) в ЕГРН (Единый государственный реестр налогоплательщиков). Остальные же 2 (для организаций – 1) определяются по специальному алгоритму, рассчитанному АО ГНИВЦ и присваиваются конкретному человеку (предприятию).

Иностранцы уплачивают госпошлину за многие государственные услуги и свидетельства, которые получают в России. В связи с этим возникает вполне закономерное желание узнать, сколько стоит получение ИНН для иностранных граждан.

Приятно, что за первичное оформление данного свидетельства не взимаются никакие сборы и пошлины.

Финансовые затраты возможны в нескольких случаях:

• гражданин не владеет русским языком и не может сам заполнить заявление (оплатить услуги помощника);
• предоставляются документы на иностранном языке (нотариальное заверение перевода);
• пакет бумаг передается не лично (оплата услуг нотариуса и доверенного лица).

При повторной выдаче (если документ утерян) взимается госпошлина в размере 300 рублей.

Комментарий к ст. 84 НК РФ

Постановка на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории России налогоплательщика-организации, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, необходима при ее создании, реорганизации, изменении места нахождения.

1. В соответствии с правилами п. 1 комментируемой статьи:

а) форма заявления о постановке на учет в налоговом органе устанавливается ФНС. Это предполагает, что форма заявления должна быть единой на всей территории РФ.

Наверное стоит оговориться, что в законе не сказано, что бланки форм заявлений о постановке на учет должны выдаваться налоговыми органами бесплатно и в необходимых количествах;

б) в соответствии с пунктом 1 статьи 84 НК РФ при подаче заявления о постановке на налоговый учет (по месту нахождения своего обособленного подразделения) налогоплательщик-организация обязан представить в налоговый орган одновременно с заполненной формой заявления о постановке на учет один экземпляр заверенных в установленном порядке (например, нотариусом или самим органом, выдавшим оригинал того или иного документа) копий:

свидетельства о постановке этой организации на учет в налоговом органе (по месту нахождения самого юридического лица);

документов, подтверждающих в соответствии с законодательством РФ создание данного обособленного подразделения юридического лица;

в) Минфин России вправе определять порядок постановки на учет организаций и физических лиц по основаниям, не предусмотренным в статье 83 НК РФ, а также иностранных организаций (в зависимости от видов доходов).

2. Правила пункта 2 комментируемой статьи императивно предписывают налоговому органу:

а) осуществить постановку на учет организаций (по месту нахождения его обособленного подразделения) и физических лиц по основаниям, не предусмотренным в пункте 3 статьи 83 НК РФ, в течение пяти календарных дней со дня подачи последним заполненной формы заявления и документов, упомянутых в пункте 1 статьи 84 НК РФ. Отсчет указанного срока начинается со следующего после подачи необходимых документов дня;

б) выдать в тот же срок уведомление о постановке на учет. Форма его устанавливается исключительно ФНС России и является единой на всей территории РФ;

в) выдать свидетельство о постановке на учет в налоговом органе вновь созданной организации или индивидуальных предпринимателей;

г) осуществить постановку на учет организации и физических лиц по месту нахождения их недвижимости и транспортных средств, частных нотариусов и адвокатов — в сроки, указанные в пункте 2 комментируемой статьи.

3. На налоговые органы п. 3 настоящей статьи возлагает также обязанности осуществлять учет изменений в сведениях:

а) об организациях (например, об организационно-правовой форме, о реорганизации, о смене учредителей и т.д.). Такой учет осуществляется налоговым органом по месту нахождения организации на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ;

б) об индивидуальных предпринимателях (например, об осуществлении им новых видов деятельности, о перемене фамилии и т.п.). Такой учет производится налоговым органом по месту жительства индивидуального предпринимателя на основании сведений, содержащихся в ЕГРИП;

в) о других физических лицах (не являющихся индивидуальными предпринимателями), а также о частных нотариусах и адвокатах. Такой учет производится налоговым органом по месту их жительства (на основании сведений, поступивших из органов юстиции, советов адвокатских палат, органов загса, внутренних дел и т.д., ст. 85 НК РФ).

Учет указанных изменений производится в течение пяти календарных дней со дня поступления этих сведений. В этот же срок налоговый орган должен выдать (направить по почте) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо уведомление о постановке на учет в налоговом органе. Формы этих документов утверждаются ФНС РФ, они тоже едины по всей РФ. Сроки, указанные в пунктах 2 — 4 статьи 84 НК РФ, исчисляются по общим правилам статьи 6.1 НК РФ.

Обратим внимание налогоплательщиков на то, что ФНС России вправе утверждать форму свидетельства о постановке на учет. Порядок выдачи этих документов определяет Минфин РФ.

4. Применяя правила пункта 4 комментируемой статьи настоящего Кодекса, нужно учитывать следующее:

а) эти правила распространяются на все категории налогоплательщиков;

б) если налогоплательщик (уже состоящий на учете в налоговом органе) сменил место своего нахождения (жительства), то необходимо провести процедуру снятия его с учета и постановки на учет.

Даже если налогоплательщик остается на той же территории, которая обслуживается тем же налоговым органом, он должен пройти эту процедуру;

в) осуществление данной процедуры предполагает также и то, что:

— налоговый орган, в котором налогоплательщик уже состоял на учете, обязан провести снятие с учета и постановку на учет;

— снятие с учета производится на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ (для индивидуальных предпринимателей — ЕГРИП), а также сведений, поступивших от органов внутренних дел (они производят регистрацию физических лиц по месту жительства);

— налоговый орган, получивший указанные сведения о налогоплательщике, в течение пяти дней снимает его с учета в данном налоговом органе и совершает все необходимые действия по постановке его на учет, исходя из нового места нахождения (жительства) налогоплательщика;

г) постановка на учет по новому месту нахождения (жительства) производится на основании документов, полученных от налогового органа по прежнему месту нахождения (жительства).

5. Правила п. 5 комментируемой статьи применяются лишь в том случае, если:

а) имеет место ликвидация налогоплательщика-организации;

б) имеет место ее реорганизация;

в) организация принимает решение о закрытии своего филиала или иного обособленного подразделения;

г) организация прекращает свою деятельность через свое постоянное представительство (т.е. обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения организации, которое представляет ее интересы и осуществляет их защиту, ст. 55 ГК РФ);

д) имеет место прекращение деятельности индивидуальным предпринимателем;

е) в налоговый орган поступило письменное заявление о прекращении деятельности его обособленного подразделения или сведения из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) либо сведения из органов юстиции (в отношении нотариусов), совета адвокатских палат (в отношении адвокатов) об указанных выше обстоятельствах.

Налоговый орган осуществляет снятие с учета в течение четырнадцати календарных дней со дня подачи указанного заявления или сведений.

6. Пункт 6 комментируемой статьи предписывает осуществлять бесплатно:

а) постановку налогоплательщика на учет;

б) снятие его с учета.

7. Анализ правил пункта 7 комментируемой статьи показывает:

а) их императивный характер. Они имеют приоритет не только перед правилами других актов законодательства о налогах, но и перед нормами таможенного законодательства;

б) они исходят из того, что каждому налогоплательщику присваивается единый ИНН, в том числе по налогам и сборам, подлежащим уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ (ст. ст. 34, 35, 38 НК РФ);

в) порядок и условия присвоения, применения и изменения ИНН определяются исключительно Минфином РФ;

г) пункт 7 комментируемой статьи обязывает:

во-первых, налоговые органы (в том числе вышестоящие) всегда указывать ИНН налогоплательщика во всех направляемых последнему письменных уведомлениях. В противном случае могут возникнуть сомнения, неясности и противоречия, а они толкуются только в пользу налогоплательщика (ст. 108 НК РФ);

во-вторых, каждого налогоплательщика указывать свой ИНН в подаваемых в налоговый орган: налоговой декларации, отчете (за тот или иной налоговый период), заявлении (например, о новом месте нахождения или жительства), любом ином документе (жалобе, обращении, ходатайстве, налоговом расчете и т.п.), а также в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Нужен ли ИНН иностранному гражданину и для чего иностранцу нужен ИНН?

Многие задаются вопросом, получают ли ИНН иностранные граждане в России и если да, то каким именно иностранным гражданам присваивается ИНН в РФ?
ИНН нужен для учета доходов и уплачиваемых иностранным гражданином налогов.

В соответствии с п. 7 статьи 83 Налогового Кодекса Российской Федерации, а также с п. 7 статьи 13 Федерального закона №115 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», иностранные граждане — физические лица, должны встать на учет в налоговых органах по месту жительства, по месту нахождения их недвижимого имущества и транспортного средства, а также по другим основаниям, которые предусмотрены законодательством РФ.

Таким образом, постановка на учет в налоговой иностранного гражданина и получение ИНН иностранцем в РФ обязательны, в случае если:

• Иностранный гражданин собирается жить и работать в РФ и получать доход, и ему требуется оформить разрешение на работу или трудовой патент на работу в РФ.
• Иностранный гражданин получил РВП в РФ.
• Иностранный гражданин в России владеет имуществом, которое подлежит налогообложению, в том числе автомобилем или недвижимостью.
• Иностранный гражданин совершает в РФ операции, которые подлежат налогообложению.

Порядок получения ИНН

Если человек знает, как проходит получение ИНН для иностранных граждан, он сможет выполнить процедуру максимально быстро. Для начала ее проведения предстоит обратиться в ФНС по месту нахождения человека. В обязательном порядке предстоит встать на миграционный учёт. Без него персональный код предоставлен не будет. Если регистрация отсутствует, установка производится на базе профессиональной деятельности или трудового патента.

Встать на миграционный учет можно самостоятельно. Однако выполнить процедуру в отношении иностранного гражданина способен и его работодатель. При этом не обязательно выполнять пересечение границы. Продление регистрации производится на основании платежей по патенту. Важно сохранять все чеки. Альтернативой выступает выполнение работы в РФ. Предпринимательская деятельность в эту категорию не входит. Определение срока производится на основании предварительной оплаты.

Каким иностранцам нужен российский ИНН

Идентификационный налоговый номер присваивается физлицу для контроля уплаты налогов ( ст. 83 НК РФ ) единожды и на всю жизнь. Иностранцы, проживающие и работающие в нашей стране на законных основаниях, также обязаны платить налоги и сборы государству. Рассмотрим, когда и как получить ИНН для иностранных граждан (2019 год).
Получить ИНН иностранному гражданину 2020 г. необходимо, если он:

• зарубежный специалист, трудящийся в РФ;
• зарубежный гражданин, проживающий в РФ временно или постоянно;
• представляет иностранное юрлицо или является частным предпринимателем с бизнесом в РФ;
• собирается получить патент на трудовую деятельность в РФ или разрешение на труд;
• имеет в РФ объекты налогообложения;
• совершает операции или сделки, подпадающие под уплату налогов или сборов.

Аналогично тому, как получить ИНН гражданам Белоруссии в России, можем ответить на вопрос: как получить ИНН гражданину Украины в России. Обратиться в налоговую по месту регистрации с документами, перечисленными ниже. Такое же оформление ждет приезжих из Казахстана, ведущих в России трудовую деятельность или имеющих налогооблагаемое имущество. Процедура едина, как и ответ на вопрос: как получить ИНН гражданину Киргизии, Армении, любой другой страны. Если человек работает в России, он должен обратиться в российские фискальные органы с соответствующим пакетом документов.

Зачем ИНН иностранцу?

Прежде чем говорить о том, как сделать налоговое свидетельство в России в 2020 году, рассмотрим, зачем и в каких случаях это нужно лицу, не являющемуся гражданином России?

Все ситуации, когда придется обратиться в органы ФНС за выдачей ИНН, упомянуты в НК РФ и ФЗ «О правовом положении иностранцев в России»:

• если приезжий решил осуществить трудоустройство в Москве или другом населенном пункте страны, планирует получать патент для работы;
• если у человека, являющегося нерезидентом РФ, появилось разрешение на временное проживание (РВП) в государстве;
• если у иностранца в наличии некое имущество в России, за которое нужно платить налоги (в первую очередь, речь идет о недвижимости и транспортных средствах, зарегистрированных в МРЭО ГИБДД);
• если подданный другой страны совершает действия и сделки, подлежащие налогообложению по российским законам.

Добавим, что в прошлом году были внесены поправки в законодательство, касающееся мигрантов и взимаемых с них налогов. Государство посчитало, что ИНН следует оформлять не только для того, чтобы получить патент, но и для аннулирования и продления срока действия документа.

Таким образом, индивидуальный номер налогоплательщика должен быть присвоен очень большому числу мигрантов, прибывающих в Россию, владеющим имуществом в государстве. Без соответствующего свидетельства нельзя обойтись иностранным работникам. Иначе их деятельность будет считаться незаконной.

Виды налогов, применяемых к иностранцам

В налоговом законодательстве выделяют перечень налогов, которые обязаны уплачивать иностранные граждане. Он практически идентичен списку обязательств со стороны граждан России. В него входит:

1. НДФЛ. От уплаты освобождаются те лица, которые трудоустроены в представительствах других стран или организациях международного типа. Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ для иностранцевопределяются в зависимости от статуса резидента или нерезидента.
2. ЕСН. По законодательству, на пенсионные исчисления имеют права любые граждане. Поэтому и иностранцам предоставляется такая возможность в случае стабильных выплат в единый фонд. При этом не играет роли, по какому типу договора человек работает.
3. Налог на недвижимое имущество. В российском законодательстве имеется пункт, который указывает, что подобная выплата обязательно должна осуществляться с начала 2015 года. Налог на недвижимость в России для иностранцевсчитается в случае, если у лица имеется дом, квартира, дача, склад или любой другой объект в собственности.
4. Страховые взносы, определяющиеся в зависимости от несчастного случая, статуса и условий договора.
5. Налог на транспортное средство, исчисляющийся на основе вида, срока пользования, типа налоговой базы и группы, к которой относится ТС (наземное, воздушное, водное).

Такой список показывает, какие налоги платит гражданин РФ и иностранный представитель.

Обязанность или право

Касательно вопроса, нужно ли получать инн иностранному гражданину, есть два варианта ситуаций. Иммигрант вправе решать, оформлять его или нет, если он не имеет РВП, не работает, не имеет доходов, то есть, если он не взаимодействует с налоговыми органами.

Обязанность оформления возникает, когда иностранец устраивается на работу или занимается какой-либо деятельностью, требующей отчисления налогов. Без идентификатора невозможно легально трудоустроится, получить патент на работу.

Получение обязательно в таких случаях:

1. планируется жить и официально получать доходы в РФ, для чего требуется взять разрешение на легальную занятость;
2. при получении разрешения на временное проживание;
3. если есть имущество на праве собственности в России подлежащее обложению налогами. Учтите, что кроме недвижимости есть много таких объектов, включая автомобили;
4. совершение налогооблагаемых операций.

Бланк доступен в интернете для свободного скачивания, например, на сайте ФМС. Там же можно ознакомиться с правилами его заполнения.

В бланк требуется внести такие данные:

1. ФИО, пол;
2. место регистрации и жительства в РФ с цифровым кодом региона и те же данные касательно государства подданства;
3. дата и место рождения;
4. реквизиты документов подтверждающих личность;
5. факт наличия гражданства или его отсутствия, код страны подданства;
6. сведения миграционной карты и учета.

Похожие записи:

• Как получить Московский полис ОМС иногороднему без регистрации в Москве
• Кто входит в программу молодая семья в 2023 тамбове
• Материальная помощь военным пенсионерам в 2023 году