Правила регистрации ИП в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила регистрации ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.
Как «упрощенцу» подготовиться к изменениям 2023 года?
Еще один важный момент – нужно составить план экономических показателей. Если есть вероятность, что доходы превысят максимально возможную сумму, позволяющую применять УСН, то лучше перейти на общую систему с начала года. «Предупрежден – значит, вооружен». Зная все изменения, которые ожидают в новом году, можно построить планы и вовремя предпринять меры.
Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы
Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.
Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:
- Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
- Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
- Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
- Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
- Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
- Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
- Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
- Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.
Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.
Дополнительные ограничения
Чтобы ИП смог воспользоваться льготами, его прибыль обязана составлять не менее 70 процентов, иначе претендовать на отмену взносов невозможно. В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников. К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН — только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны). Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД. Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы. Если всего один из пунктов нарушен — вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.
Новый порядок уплаты налогов
В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.
Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.
Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:
- недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
- налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
- различные пени;
- проценты;
- штрафы.
Профессиональный или подоходный налог – что лучше?
Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.
Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.
Сроки уплаты фиксированных взносов в 2023 году
Фиксированные платежи ИП может перечислять любыми платежами: ежемесячно, поквартально или одним платежом в конце года. Главное, чтоб к последнему дню оплаты на балансе ЕНП находилась нужная сумма.
Взносы ИП перечисляются по общим правилам – не позднее 31 декабря 2023 года. Но поскольку это будет выходной день, то внести платеж нужно до первого рабочего дня 2024 года.
Обычно предприниматели на УСН-6% или с объектом «доход-расход» предпочитают платить взносы поквартально для уменьшения налоговой базы или единого налога за счет суммы уплаченных взносов.
Дополнительные взносы с суммы свыше 300 тыс.р. перечисляют не позднее 1 июля 2024 года.
В 2023 году ФНС вводит единый платежный день – 28 числа каждого месяца. В этот день ИП обязаны перечислить все налоги за квартал или месяц. Но взносы предпринимателей за себя изменения не затронули – они переводятся ИП в прежние сроки.
После регистрации в налоговой вам могут понадобиться дополнительные действия для начала работы. На всякий случай проверьте себя по списку.
-
Выбор режима налогообложения. Если вы не подадите заявление о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать по общей системе с НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Чтобы использовать один из льготных режимов, надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Для этого у вас будет ограниченное время:
- УСН или ЕСХН — 30 дней с даты регистрации ИП
- Патент — в течение 10 дней с начала работы по патенту
Кто не сможет перейти на АУСН
Кроме тех ИП и компаний, которые состоят на учёте в налоговой в других регионах России, на АУСН не смогут перейти:
- те, кто платит сотрудникам зарплату наличными,
- те, кто применяет другие налоговые режимы: АУСН нельзя ни с чем совмещать,
- те, чьи сотрудники — налоговые резиденты других стран,
- компании, у которых есть филиалы или обособленные подразделения,
- те, кто производит подакцизные товары, за исключением вин,
- ломбарды, нотариусы частной практики, адвокаты.
Если ИП или компания на АУСН перешагнёт порог дохода в 60 миллионов рублей или сотрудников станет больше пяти, об этом нужно сообщить в налоговую или банк. Бизнес переведут на общую систему налогообложения.
Выбираем способ регистрации ИП
ИП можно зарегистрировать следующими способами:
1.самостоятельно, либо через специализирующуюся на этом фирму.
Самостоятельная регистрация ИП — процедура весьма несложная, но требующая некоторой подготовки (она описана ниже). Платная же регистрация может быть использована теми людьми, кто экономит и ценит свое время или же просто не хочет связываться с бюрократией.
2. личная либо электронная подача документов.
В первом случае соискатель регистрации подает документы в исполком лично, во втором же – пересылает посредством Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Вам необходимо посетить налоговую инспекцию и познакомиться со своим инспектором. Для постановки на учет в налоговой необходимо предоставить копию свидетельства о регистрации, а также картонную папку для хранения вашего дела.
В РУП «Издательство Белбланкавыд» необходимо приобрести книгу замечаний и предложений, и книгу учета проверок. Регистрировать книги в налоговой теперь не нужно, так как регистрация осуществляется по факту приобретения книг.
С инспектором можно обсудить систему налогообложения. Он подскажет вам оптимальную для вашего вида деятельности и укажет ставку. Учтите, что подать заявление о применении упрощенной системы налогообложения нужно в течение 20 рабочих дней.
Обращаться органы ФСЗН, органы статистики и Белгосстрах необязательно, пока вы работаете один.
Если вам нужно, вы можете заказать и изготовить печать. ИП в Беларуси вправе работать без печати, он может просто подписывать документы и они будут иметь юридическую силу. Однако печать вызывает дополнительное доверие у контрагентов и снижает риск подделки документов. Для изготовления печати необходимо иметь с собой оригинал свидетельства о госрегистрации ИП и паспорт.
Можно также открыть расчетный счет, если планируете безналичные расчеты в деятельности. Выбирайте банк исходя из выгодности условий и его места расположения, чтобы вам было удобно добираться. В банк нужно взять паспорт и свидетельство о регистрации, печать (при наличии) и вам откроют расчетный счет.
Как открыть ИП в России
Чтобы открыть ИП в России, достаточно подать стандартные документы с заявкой на электронном портале Госуслуг. Однако для этого необходимо иметь электронную подпись или подтвержденную учетную запись на портале государственных услуг. Для заявления ИП используется форма Р 21001 и копия паспорта. Ответ от портала придёт через несколько рабочих дней.
С помощью заявки на портале госуслуг ИП в России автоматически регистрируются в Фонде обязательного медицинского страхования и Пенсионном фонде. В последнее время некоторые банки России начали предлагать услуги по регистрации ИП. Это значительно упрощает весь процесс для индивидуального предпринимателя. Ведь подобные пакет документов граждане России предоставляют банкам в момент регистрации банковской учётной записи. В таком случае даже не нужно посещать налоговую службу, чтобы получить подтверждающие регистрацию документы.
Если ИП в России хочет заниматься розничной торговлей, общественным питанием, ветеринарными, косметологическими, гостиничными и иными услугами, ему необходимо подать уведомление в соответствующие контролирующий деятельность орган.
Также в России достаточно много видов деятельности ИП требуют оформления лицензии.
По мнению экспертов, больше всего трудовых затрат на регистрацию ИП необходимо приложить в Германии и США. Соединённые Штаты отличаются наиболее длительным, но и существенно цифровизованным процессом открытия ИП. В Германии сроки такие же, но чаще необходим личный поход в учреждения.
Документы о регистрации ИП
Если проверка представленных документов прошла успешно, то заявитель в день даты регистрации в качестве ИП получает:
- лист записи в ЕГРИП;
- уведомление о постановке на учёт в ИФНС.
Чем отличаются самозанятые от индивидуальных предпринимателей
Зачастую люди не в состоянии разобраться, чем отличается ИП от работающего человека на себя. Основное отличие заключается в том, что самозанятые выполняют работу без привлечения работников.
Они выполняют работу самостоятельно. Рассмотрим основные различия ИП и самозанятых с использованием распространенного налога УСН среди предпринимателей.
Самозанятые
Предприниматели
Оплата пошлины при регистрации
Нет Да
Ставка налога
4%, при работе с физ. лицами 6% при работе с юр. лицами 6% от дохода
Оплата в ПФР
Нет Да
Взносы на медобслуживание
Да Да
Необходимость приобретения и регистрации кассового аппарата
Нет Да
Привлечение наемных работников
Нет Да
Предоставление отчетности установленного образца в ФНС
Нет Да
Максимальный годовой доход
2,4 мл. руб. 150 мл. руб.
Возможность взаимодействовать с ФНС через мобильное приложение Да Нет
Если бизнес развивается удачно, то всегда можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. Иногда становиться выгодно, перерегистрироваться при достижении годового дохода в 1 млн. рублей.
Индивидуальный предприниматель производит ежегодные отчисления в ПФР и ОМС. Самозанятые граждане освобождены от налогов. Поэтому при выходе на пенсию время работы на себя в стаж не входит.
Предприниматели и самозанятые, использующие единый налог, с января, возможно, будут платить больше – ставки в зависимости от региона и вида деятельности предположительно вырастут в 1,5-3 раза.
Если изменения утвердят, то при розничной торговле овощами, плодами и ягодами в 2023 году нужно будет уплачивать 708 рублей в месяц против 354 рублей в 2022 году. А единый налог при розничной торговле иными продовольственными товарами (за исключением алкогольных напитков) с 548 рублей может вырасти до 1096 рублей.
Не планируют менять ставки единого налога для таких видов деятельности, как:
- реализация продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады;
- реализация котят, щенков и иных домашних животных;
- реализация хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции;
- услуги переводчиков;
- кошение травы, уборка листьев, скошенной травы и мусора;
- распиловка и колка дров, услуги грузчика;
- разовая реализация иностранными гражданами и лицами без гражданства, временно пребывающими в Беларуси, произведений живописи, графики,
- скульптуры, предметов народного творчества, продукции растениеводства и пчеловодства.
Совет Министров предлагает расширить и перечень видов деятельности, при осуществлении которых с 2023 года единый налог не уплачивается. Это значит, что предприниматели и физические лица, получающие доход в выбранных сферах, возможно, будут использовать общую систему налогообложения, уплачивая подоходный налог.
К таким видам деятельности предлагают отнести:
- техобслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов; услуги по восстановлению резиновых шин и покрышек, услуги по
- диагностированию и буксировке транспортных средств, оказания техпомощи в пути;
- услуги парикмахерских и салонов красоты; по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, пирсинга (самозанятые могут уплачивать единый налог);
- деятельность грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспорта;
- общее строительство зданий, специальные строительные работы;
- медицинскую, в том числе стоматологическую, практику, прочую деятельность по охране здоровья;
- деятельность по чистке и уборке, помощь в выращивании сельхозкультур и разведении животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
- сдачу в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания).
Похожие записи: