Как получить льготу на налог на имущество военнослужащему

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить льготу на налог на имущество военнослужащему». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вопросом рассмотрения предоставления льгот занимается налоговая служба. Она направляет уведомления о необходимости совершить обязательные платежи и, соответственно, снижает ставки для отдельных субъектов. Распоряжаясь своим правом на льготу, военнослужащий должен лично обратиться к инспектору службы с письменным заявлением и обоснованием решения про освобождение от налога.

Величина льготы на имущественный налог для военнослужащих

Действующее военнослужащие и военные пенсионеры вправе рассчитывать на предоставление 100% льгот на оплату имущественного налога. Однако, здесь есть небольшая оговорка: данное право распространяется лишь на одну единицу имущества. Это говорит о том, что если в собственности военного имеется две квартиры или два гаража, льгота будет применена только к одному из них, за второй все же придется платить.

Пример. Гражданин Литвинов проработал в военной части более 25 лет, после чего вышел на заслуженный отдых. В его собственности находится две квартиры, дачный домик и гараж. Литвинов полностью освобождается от выплаты имущественного налога на гараж, дачный домик и одну квартиру. За вторую квартиру ему придется выплатить налог, рассчитанный по стандартным правилам.

Воспользоваться льготой сможет только военнослужащий, она не распространяется на его детей и жену. Если гражданин не воспользовался правом на получение льготы в предыдущих периодах и оплатил имущественный налог в полной мере, он может затребовать возврат денежных средств на свой расчетный счет, написав соответствующее заявление в ФНС. При этом стоит учитывать, что срок давности предоставления имущественных льгот составляет три года.

Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.

«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.

Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.

Как получить право на льготу по налогу?

В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.

Налоговые льготы для военных пенсионеров предоставляются на основании письменного заявления, в котором указываются следующие данные:

1. личные данные: Ф.И.О., ИНН;
2. контактная информация: адрес электронной почты, номер телефона;
3. подпись заявителя;
4. дата подачи документа.

Заявление предоставляется в ФНС по месту регистрации пенсионера. Право на льготу необходимо подтвердить правоустанавливающими документами. Для этого заявитель прикладывает копии:

1. свидетельства ИНН;
2. паспорта гражданина РФ;
3. пенсионной справки;
4. дополнительных документов, уточняющих статус заявителя или недвижимости.

Льготы предоставляются в размере начисленной суммы платежа в казну в отношении того имущества, которое находится в собственности плательщика и не применяется им в осуществлении предпринимательской деятельности. При определении размера сбора освобождение от платежа может быть предоставлено только в отношении одного объекта из каждого вида имущества на усмотрение налогоплательщика. Например, если в собственности имеется 2 квартиры и 3 дома, то не платить можно только за 1 дом и за 1 квартиру.

Уведомление о выбранных человеком объектах для льготного налогообложения должно быть представлено в инспекцию до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом. Если плательщик не предоставил до 1 ноября данное уведомление, то освобождение от платежа ему будет дано по недвижимости с максимальной суммой исчисленного сбора.

Основные льготы для военнослужащих

Военнообязанный гражданин – это лицо, которое проходит службу в российской армии, является военнообязанным и подчиняется своему непосредственному командиру. Служба проходит на основании принятой присяги на верность своему народу. В случае военных действий обязан выполнять свой долг беспрекословно.

Военнослужащие в Российской Федерации являются особенной частью населения, из-за этого государство предоставляет данной категории льготы и привилегии почти во всех отраслях:

• Получение бесплатной медицинской помощи в военном госпитале;
• Получение сух-пайков;
• Получение жилой площади;
• Налоговые льготы.

Важно!!! Данными льготами военнослужащий может пользоваться при прохождении службы по контракту.

Прежде всего, важно отметить, что военнослужащему положено ежемесячное денежное довольствие, которое состоит и основного оклада плюс надбавка за занимаемую должность.

Основные льготы для военнослужащих можно представит в виде таблицы:

Получение жилой площади.	По законодательству Российской Федерации каждому военнослужащему должна быть предоставлена жилая площадь, это может быть служебным жильем и при выходе на пенсии оно остается в собственности военнослужащего. Важно!!! Жилая площадь военнослужащему по контракту предоставляется не позднее трех месяцев с начала службы на новом месте.
Финансовая помощь при покупке жилой площади.	Государство оказывает финансовую помощь военнослужащим при покупке жилой площади, но срок службы военнослужащего должен быть не менее 20 лет.
Бесплатная медицинская помощь.	Бесплатная медицинская помощь оказывается военнослужащему по месту прохождения службы. К медицинской помощи относится не только лечение заболеваний, но и осуществление различного рода операций.
Право бесплатного проезда.	Военнослужащему предоставляется право на бесплатный проезд к месту службы и оплачивается проезд в отпуск.
Налоговые льготы.	В 2016 году законодательство Российской Федерации приняло закон, который освобождает военнослужащих, проходящих службу по контракту от уплаты налогов на имущество и на землю.

Из выше представленной таблицы мы видим, что государство предоставляет льготы военнослужащим в полном объеме и способствует улучшению уровня жизни всех членов семьи военнослужащих. Дети и жены военнослужащих так же могут пользоваться бесплатной медициной в военном госпитале, льготная очередь в детские сады детям военнослужащих так же регулируется законодательством Российской Федерации.

Законодательство о налоговых льготах для военных лиц

Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется такими нормативными документами:

• Налоговым Кодексом Российской Федерации.
• Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих».
• Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах».
• Локальными нормативными актами органов местного самоуправления. Это означает, что администрация на местах может определять отдельный перечень льгот для военнослужащих.

Существующие законы являются мерами господдержки социального направления. И также определённым средством мотивации для всех претендентов стать армейцем. Такие льготы действительно дают некоторые облегчения в социальной стороне жизни военных и их семей.

Чтобы получать льготы, к армейца со стороны государства предъявляются некоторые требования, закрепленные законодательно. Так на объём льготирования влияют несколько таких факторов:

• Стаж работы.
• Выслуга лет военного.
• Военное звание.

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Военнослужащие относятся к отдельной категории граждан, для которых государство предусматривает максимальное количество льгот и привилегий в различных областях жизнедеятельности. Налогообложение не является исключением. Те, кто служит в рядах ВС РФ, могут рассчитывать на значительные послабления при уплате налогов.

Налог на недвижимость для военнослужащих и земельные сборы при соблюдении определенных условий могут быть отменены, уменьшены платежи по доходам физических лиц, существенно увеличены размеры налоговых вычетов при покупке недвижимости, лечении и воспитании детей.

Налоговые льготы для военнослужащих обширны и многообразны, но перечень для каждого конкретного военного устанавливается в индивидуальном порядке. Может учитываться вид несения службы, выслуга лет и даже звание, а также наличие воинских почестей.

Если вы хотите разобраться в том, какие конкретно послабления полагаются солдатам-срочникам или тем, кто служит по собственному желанию на основании контракта, читайте эту статью.

Нaлoг нa имyщecтвo физичecкиx лиц для пeнcиoнepoв имeeт cвoи oгoвopки. К oбъeктaм, зa кoтopыe мoжнo нe плaтить, oтнocятcя:

🏡 жилoй дoм либo eгo чacть, oфopмлeннaя кaк дoлeвaя coбcтвeннocть;

🚗 гapaж либo мaшинo-мecтo;

🌈 пoмeщeния, нyжныe для пpoфeccиoнaльнoй твopчecкoй дeятeльнocти: нaпpимep, мacтepcкиe, гaлepeи, cтyдии, квapтиpы, в кoтopыx opгaнизoвaны нeгocyдapcтвeнныe мyзeи, библиoтeки и тaк дaлee;

🌾 xoзяйcтвeнныe cтpoeния и coopyжeния плoщaдью дo 50 м², pacпoлoжeнныe нa yчacткax для вeдeния личнoгo дaчнoгo, пoдcoбнoгo xoзяйcтвa, oгopoдничecтвa, caдoвoдcтвa или ИЖC.

Ecли paзмep capaя, бaни или дpyгoгo xoзяйcтвeннoгo cтpoeния пpeвышaeт 50 квaдpaтныx мeтpoв, льгoты нe бyдeт. Taкжe в cпиcкe нeт зeмeльныx yчacткoв: вce пeнcиoнepы плaтят нaлoг нa ниx. Пoэтoмy тe, ктo живeт в cвoeм чacтнoм дoмe, вce жe вынyждeны oтдaвaть в ФНC eжeгoднo oпpeдeлeннyю чacть пeнcии, дaжe ecли пoлyчaют льгoтy нa caм дoм. Пo тoмy жe пpинципy cyщecтвyeт нaлoг нa дaчy для пeнcиoнepoв — дaчи нa yчacткax CНT нe oтнocятcя к oбъeктaм, нa кoтopыe pacпpocтpaняютcя льгoты.

Нaлoг нa имyщecтвo для пeнcиoнepoв нe нyжнo плaтить, ecли вce вышeпepeчиcлeнныe oбъeкты cooтвeтcтвyют pядy ycлoвий:

Ecли xoть oднo из ycлoвий нe выпoлнeнo, в льгoтax oткaжyт. Ecли вce тpи ycлoвия coблюдeны и caм oбъeкт пoпaдaeт пoд кaтeгopии, пepeчиcлeнныe в НК PФ, мoжeтe oфopмить oбpaщaтьcя в ФНC.

Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Категории пенсионеров, подпадающие под льготы

Для того чтобы понять, может ли гражданин претендовать на льготы военным- пенсионерам на транспортный налог, необходимо определить, кто относится к этой социальной категории. Таковыми считаются:

• бывшие сотрудники МВД (полицейские, уполномоченные участковые и так далее);
• лица, проходившие службу в различных силовых формированиях на территории стран, входивших в состав Советского Союза, а также стран СНГ;
• бывшие сотрудники уголовно-исполнительной системы РФ (судьи, следователи, оперативный состав и тому подобное);
• сотрудники таможенных служб, ответственные за контроль над ввозом-вывозом на территорию страны наркотических и аналогичных веществ;
• пожарники;
• пенсионеры МЧС и ФСБ;
• представители ведомства ГО РФ;
• ветераны ВОВ;
• ветераны боевых действий на территории РФ, бывшего СССР и других горячих точек;
• семьи бывших армейцев.

Так как транспортные налоги относятся к компетенции региональных и муниципальных властей, то они имеют право самостоятельно составлять, утверждать перечень льготных категорий граждан по данному сбору. Кроме определенного статуса на то, будет ли оплачивать армейский пенсионер налоги на свой автомобиль, может влиять:

• достижение официального пенсионного возраста;
• количество единиц транспорта в собственности;
• продолжение трудовой деятельности;
• мощность автомобиля (количество лошадиных сил) и так далее.

Льготы военнослужащим по контракту

Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:

• на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
• на приобретаемую недвижимость.

Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):

• квартира или комната;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
• хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• гараж или машино-место.

Очень важные и весомые в структуре расходов — имущественные налоги. Статья 407 определяет, платят ли военные налог на квартиру, находясь на контракте. От этого налога освобождены все граждане, проходящие военную службу (53-ФЗ), — по договору и срочную.

Вид	Предоставляемое освобождение	Условия предоставления и действующие вычеты
НДФЛ, 13%	Нет	Вычет на детей (по 1400 — на первого и второго и 3000 — на каждого следующего) в пределах достижения годового дохода 350 000 рублей. Вычет на приобретаемую недвижимость — в размере фактических затрат, но не более 2 млн рублей. Вычет на лечение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК). Вычет на обучение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК).
Земельный, 0,3-1,5%	Нет	Возможно введение региональных компенсационных выплат.
Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%	Есть, не оплачивают	Освобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше.
Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.	Нет	Возможно введение региональных льгот.

Кто вправе получить льготы

Само понятие военная служба установлено в ст. 2 №53-ФЗ, из данной правовой нормы следует, что к таковой относится не только исполнение обязанностей в ВС РФ, но и в войсках национальной гвардии, в органах ФСБ, военной прокуратуры, в военных следственных органах СК РФ и т.п.

Согласно ст. 56 НК РФ, для военных пенсионеров и военнослужащих, перечисленных выше органов, устанавливаются налоговые льготы, которые позволяют не платить налог или сбор, или же вносить меньшую сумму, чем ту, которую вносят прочие налогоплательщики.

Все лица, которые в РФ имеют налоговые преференции, законодателем установлены в ст. 407 НК РФ. По смыслу указанной статьи, к таковым относятся две категории граждан:

1. Служащие по контракту и граждане, проходящие службу по призыву.
2. Лица, достигшие максимального возраста осуществления деятельности на военной службе (например, для женщин он равняется 45 годам согласно ч. 2 ст. 45 № 53-ФЗ от 28.03.1998). А также уволенные со службы в связи с ухудшением состояния здоровья, и граждане, контракт с которыми прекращен в связи с организационными мероприятиями.

При этом согласно пп. 7 п. 1 ст. 407 НК РФ перечисленная во втором пункте группа лиц вправе получить льготы по налогообложению только в том случае, если продолжительность их службы в военизированной организации была не менее 20 лет.

Когда начинает действовать льгота на имущественный налог

Фактически льгота начинает действовать с момента возникновения права на нее, т.е. выхода на пенсию, заключения контракта или призыва на военную службу. Если отчисление начинается в середине периода, военнослужащему все же придется оплатить налог частично.

Пример. Гражданин Сидоренко устроился на военную службу в сентябре 2021 года. В его собственности находится двухкомнатная квартира, за которую он ежегодно вносил налоговые выплаты. Сидоренко воспользовался правом на льготу, однако ему придется заплатить налог, рассчитанный до наступления сентября месяца.

Таким образом, налог все же будет начислен до момента получения права на предоставление преференции.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

• если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штраф — 20% от суммы неперечисленного налога;
• при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.

Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

Под налогом на имущество подразумевается перечисление денежных средств гражданами в пользу регионального бюджета за находящееся в их собственности налогооблагаемое имущество.

Для расчета суммы перечисления используют кадастровую инвентаризационную стоимость. Также необходимо знать налоговую ставку. Она устанавливается в каждом регионе самостоятельно, но не может выходить из значений, установленных Федеральным Законом от 0,1% до 2%.

К военнослужащим относятся граждане, проходящие военную службу в сухопутных войсках, в военно-воздушных силах, в военно-морском флоте, а также иных государственных воинских формированиях. Военная служба может проходить добровольно, то есть на контрактной основе и по призыву.

Иностранные граждане, проходящие контрактную службу в ВС РФ, имеют право пользоваться полагающиеся российским военнослужащим льготами.

Похожие записи:

• Расписка на оплату коммунальных услуг при покупке квартиры
• Вход на озера в соль илецке в 2023 году телефон
• Штраф за непроведение обязательного аудита в 2023 году для ООО