Кассовые аппараты для ИП в 2023 на упрощенке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты для ИП в 2023 на упрощенке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа — не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.

Какой фискальный накопитель будет нужен

Если же ИП поставит на свою онлайн-ККТ накопитель с обычным действием, то налоговая служба может расценить это как зафиксированное административное правонарушение в соответствии с кодексом. Иногда это позволяют исправить и не штрафуют, но предписывают заменить технику. Поэтому мы советуем сразу приобрести то, что следует по закону.

Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:

• ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;

Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно тем, кто:

• выполняет обязанности сезонно;
• онлайн-касса исключительно автономная;
• пытается совмещать спецрежим с ОСНО.

Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.

Что такое фискальный накопитель?

ФН – это электронное устройство, которое выполняет следующие функции:

• хранение информации. Все фискальные документы хранятся во внутренней памяти накопителя определенное время. Оно зависит от режима налогообложения и типа ФН;
• шифрование данных. Теперь информация кодируется при помощи продвинутых криптографических методов. Что-либо подделать, стереть или скорректировать стало невозможно;
• помечает каждый фискальный документ электронной подписью. Это касается кассовых чеков, отчетов об открытии и закрытии смены и других отчетов;
• сохраняет данные в случае отсутствия соединения с интернетом. Если пропала сеть, фискальные документы находятся в памяти устройства на протяжении 30 дней. Когда соединение появляется, данные улетают в облако. Если через 30 дней проблема не устранена, накопитель блокируется.

Порядок регистрации онлайн-кассы для УСН в налоговой

В целом процедура не отличается от постановки на учет ККТ любыми другими налоговыми режимами.

Способов регистрации два:

1. Через личный кабинет налогоплательщика.
2. В отделении ФНС.

Последний путь упростили: теперь поставить онлайн-кассу на учет можно в любом городе, вне зависимости от места регистрации и ведения деятельности. Государственная пошлина в обоих случаях не берется. Для онлайн-регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.

Документы для оффлайн-регистрации:

• документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
• паспорт онлайн-кассы;
• учредительные документы ИП или организации;
• заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
• договор с ОФД;
• личный паспорт индивидуального предпринимателя.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна

В 54 фз четко прописано, по какому порядку в России должны внедряться виртуальные кассы, хотя ранее в стране использовались только обычные. Это начало меняться в 2017 году, когда алгоритм работы стал проще. Теперь нет надобности собирать фискальные чеки, и возить документы в налоговую. Данные передаются виртуально. Этому способствуют онлайн касса для ИП.

Виртуальная система позволяет через облачные сервисы передавать такие важные документы, как отчеты о том, как закрывалась-открывалась кассовая смена, передавались кассовые чеки и т.п. Согласно 54-ФЗ некоторые категории ИП могли временно не переходить на новый кассовый аппарат для ИП. Но рассматриваемая рассрочка не могла действовать вечно, и 1 июля её срок истек. Теперь всем кто не перешел на онлайн-кассу, нужно незамедлительно это сделать. Иначе могут возникнуть серьезные проблемы.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона. Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения. Быть может, оно признано труднодоступным – тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Применение предпринимателями на УСН онлайн – касс с 2022 года

Спецрежим не предполагает каких – либо поблажек для предпринимателей, которые находятся на упрощенном режиме. С 1 июля 2022 года те предприниматели, которые еще не перешли на работу с онлайн – кассами, обязаны применять кассы нового поколения. Это последний этап по внедрению онлайн – касс и продлевать этот переходный период не предполагается.

До конца июня предприниматели на упрощенке могут не использовать в своей работе онлайн – кассу, если предоставляются услуги или выполняются работы для рядовых граждан. При этом предприниматели обязаны выдавать квитанции или бланки строгой отчетности.

Есть ряд ситуаций, когда отсрочка по установке кассы предусмотрена до 2022 года. Это касается тех предпринимателей, которые принимают оплату от физических лиц в безналичной форме. К таким ситуациям относятся:

• Проведение ремонта помещений
• Оказание коммунальных услуг
• Расчеты по аренде жилья
• Выдача разного рода займов
• Проведение авансовых платежей, в том числе их возврат

Бланки строгой отчетности при этом не применяются. Также нельзя проводить расчеты посредством банковских карт и электронных кошельков.

Кто не должен использовать онлайн – кассу

Есть множество видов деятельности, для которых нет обязанности применять онлайн – кассы. Получается, что те упрощенцы, кто занимается такой деятельностью, могут не использовать кассовый аппарат. К таким видам деятельности относятся:

• Торговля в киосках мороженым, молоком, напитками, которые не содержат алкоголь
• Торговля газетами, журналами, канцелярскими товарами, если обороты по такой деятельности составляют не меньше 50% от общего оборота предпринимателя
• Рыночная и ярмарочная торговля
• Сдача в наем собственного жилья
• Продажа товаров, которые сделаны собственноручно
• Продажа билетов в транспорте
• Торговля на борту самолетов и в поездах
• Ремонт обуви, изготовление ключей
• Присмотр за детьми и пожилыми людьми, совершение религиозных действий, заготовка дров, помощь по дому и другие подобные услуги населению
• Торговля в столовых учебных заведений
• Если продавец находится в труднодоступной деятельности. Такие территории закреплены на законодательном уровне.

При ведении такой деятельности в момент продажи покупателю должен выдаваться документ, подтверждающий факт продажи. Он должен содержать информацию, подобную той, что представлена в кассовом чеке.

Продление срока подключения ККТ до 01.07.2019

В течение первой половины 2019 года кассы с функцией «онлайн» предстоит установить ИП, оказывающим различные виды услуг при любых налоговых режимах. Отсрочка действует при соблюдении ряда условий:

1. расчет за услуги производится наличными или банковскими картами;
2. услуги оказываются населению предпринимателями, которые оформляют бланки отчетности для потребителей или ранее не их использовали;
3. ИП работает в сфере общепита, вендинга, но не имеет наемных сотрудников.

Владельцы бизнеса на УПС при оказании услуг физическим лицам или другим предпринимателям имеют право выписывать БСО, но при расчетах с юридическими лицами с 01.07.2018 требуется кассовый чек. Стандарты для бланков отчетности установлены Постановлением № 359 от 06.05.2008.

ИП вправе применять БСО до 01.07.2019 при приеме оплаты за следующие виды услуг:

• оплата почтовой и телефонной связи;
• услуги (ЖКХ, уборка, изготовление одежды, ремонт обуви и бытовых электроприборов, услуги парикмахеров);
• пассажирские перевозки;
• услуги в сфере туризма;
• реализация билетов на различные культурные и спортивные мероприятия.

С 01.07.2019 вышеперечисленные виды организаций перейдут на автоматизированную систему по выдаче БСО. Кроме того, в 2021 году правительство планирует обязать ИП на УСН и других режимах указывать в чеке данные о наименовании, числе товаров.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

С целью постановки ККМ на учёт, лицу, занимающемуся индивидуальным предпринимательством, необходимо подписать соглашение с оператором фискальных данных – договор про приём, хранение и передачу таких данных. Список операторов, имеющих разрешение Федеральной налоговой службы обрабатывать фискальные данные, опубликован в сети «Интернет».

Кроме того, требуется представить заявление в письменном виде в налоговое управление по месту нахождения, где зафиксировать:

1. Свои паспортные данные, идентификационный код.
2. Адрес, по которому будет находиться ККМ, или интернет-сайт магазина.
3. Название марки ККМ, её заводской номер.
4. Название и заводской номер марки фискального накопителя.
5. Когда ККТ задействуют в совокупности расчётов с использованием информационно-коммуникационных технологий – номер автоматического устройства.
6. Когда индивидуальный предприниматель предоставляет услуги, торгует через сеть «Интернет», применяет способ начисления и уплаты налогов, который не предусматривает обязательную переадресовку информации о продаже в налоговое управление – информацию о назначении ККТ.

ККТ для ИП на УСН в 2022 году: что нового

По правилам текущего законодательства в чеке сейчас должна прописываться номенклатура, а также такие данные как количество товара, стоимость каждой отдельной единицы и общая стоимость товаров. Это касается предпринимателей как на УСН, так и на ПСН и ЕСХН.

Кроме того, в чеке должны прописываться такие данные как:

• Данные индивидуального предпринимателя и его ИНН;
• ФИО кассира оформившего чек;
• Режим налогообложения ИП;
• Признак расчета;
• Итоговая стоимость;
• Форма платежа;
• Номер фискального накопителя;
• Фискальный признак документа;
• QR-код;
• Для маркированного товара знак маркировки или код;
• Номер регистрации онлайн-кассы;
• Ставка НДС;
• Для электронного чека номер клиента или его почта;
• Адрес проведения расчетов;
• Дата и время сделки и др.

Онлайн-касса для услуг на УСН: купить или взять в аренду

Некоторые производители кассовой техники предлагают собственникам не покупать кассу, а арендовать. Это как с терминалами для эквайринга: отдаешь ежемесячную плату и используешь оборудование.

Аренда выгодна в таких ситуациях:

• если предприниматель занимается сезонным бизнесом — продает пляжные товары, владеет прокатом коньков и лыж, торгует мороженым, открывает гостиницу для домашних животных или летнее кафе. Тогда удобно не отдавать полную стоимость кассы, а арендовать ее на нужное время;
• если предприниматель не уверен, что продолжит заниматься бизнесом — если дело не пойдет, кассу можно вернуть.

Модулькасса разработана специально для малого бизнеса. С ней просто работать: интерфейс напоминает планшет или смартфон, в нем может разобраться даже тот, кто раньше не использовал кассовый аппарат. Модулькасса помогает вести учет и присылает отчеты о продажах на электронную почту.

Вместе с кассой Модульбанк предлагает терминал для эквайринга Инженико. Он подключается по блютусу и поддерживает бесконтактную оплату. Комиссия за эквайринг — 1,8 %.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена, тарифы и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Кому из ИП на УСН онлайн-касса понадобится уже в 2020 году?

Предприниматели, применяющие «упрощенку», должны использовать кассу с обновленным ПО в следующих случаях:

• выполняя любые расчеты с гражданами;
• принимая оплату наличными от компаний и других ИП;
• при оплате за товары и услуги посредством банковских карт.

Если предприниматель или организация рассчитывается с ИП по безналу и без использования банковской карточки, онлайн-касса не нужна. Такой порядок прописан в п. 9 ст. 2 ФЗ №54 от 22 мая 2003 года. Есть специальные программы, позволяющие формировать и распечатывать чеки. Они используются при розничных продажах или интернет-торговле.

Выбираете онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию

Если ИП принимает наличные деньги или проводит безналичные платежи, ему следует использовать новую онлайн-кассу. К безналичным операциям относятся:

• расчеты посредством карт, электронных кошельков и любых других платежных средств;
• использование функционала и возможностей онлайн-банкинга;
• прием денег по квитанциям и платежным поручениям;
• внесение наличных в отделении банка;
• иные варианты безналичных расчетов.

Особенности использования онлайн-касс в 2020 году

С этого года при проведении любых безналичных расчетов, включая электронные платежи, следует правильно оформлять чеки. Важно, чтобы в графе «ИТОГ» было указано «БЕЗНАЛИЧНЫМИ». Данный реквизит соответствует коду 1081 и обозначает форму внесения денежных средств. Если в чеке будут старые реквизиты, предпринимателя оштрафуют, так как это будет считаться нарушением порядка использования ККМ.

Это особенно важно тем, кто уже какое-то время работает с онлайн-кассой. Чтобы избежать претензий от налоговиков и штрафов, следует обновить программное обеспечение рабочей ККТ. Ниже приведен образец правильно оформленного чека. Именно так он должен выглядеть при проведении безналичной оплаты. Но эта информация актуальна только на данный момент.

Налоговой службой уже утверждены поправки, касающиеся форматов отображения фискальных данных. Они начнут действовать 1 марта 2020 года. Например, розничным продавцам не придется выдавать покупателям чеки с указанием НДС. Исправляя чек, не потребуется указывать основания для произведенной корректировки. Изменения коснутся и других реквизитов. Чтобы они отображались в соответствии с новыми требованиями, всем, кто использует ККТ, нужно будет снова обновить программное обеспечение.

Важно, что в 2020 году уже нельзя использовать обычные бумажные бланки, отпечатанные в типографии. Теперь они не заменяют чеки. То есть, предприниматели, оказывающие гражданам какие-либо услуги, больше не могут выдавать клиентам или заказчикам типографские БСО.

Вместо них следует использовать электронные бланки. В онлайн-БСО присутствуют такие же, как в чеках, обязательные реквизиты. Кроме них, предприниматель может указывать в них дополнительные данные, отображающие специфику его деятельности. Такая возможность предусмотрена в программном обеспечении онлайн-касс. Ниже показан образец такого бланка.

Какие ККТ для ООО на УСН выбирать с 2019 года

ООО, которые еще не работают с новыми кассами, необходимо приобрести и подключить их до 1 июля текущего года. Также покупка онлайн-ККТ актуальна для организаций, которые в свое время решили сэкономить и модернизировали старые аппараты, а теперь хотят полностью перейти на усовершенствованную технику с расширенным функционалом.

Режим налогообложения никак не влияет на выбор кассы, от него зависит только срок действия фискального накопителя.

Кассовое оборудование необходимо выбирать с учетом специфики бизнеса, масштаба автоматизации и объема продаж.

Автономные кассы — это бюджетные аппараты с ограниченным функционалом. Но иногда их использование целесообразно, например, для разъездной торговли, магазинов с маленьким ассортиментом (до 50—100 наименований), столовых и кафе, а также для сезонного бизнеса с нерегулярными продажами.

Похожие записи:

• Договор дарения авто в Беларуси в 2023 году
• Исковое заявление о взыскании задолженности по алиментам и неустойки после 18 лет
• Обучение и получение лицензии охранника в Москве